如果有(yǒu)无票产品出售收入,对比正常出售分(fēn)录:借:现金等贷:主营业務(wù)收入贷:应交税费-应交增值税-销项税额;若有(yǒu)资料或废料收入,借:现金等贷:其他(tā)业務(wù)收入贷:应交税费-应交增值税-销项税额。济南代理(lǐ)记账公司
至于申报,进入系统--点击“发票采集”--“无票视同出售或交税检查调整”--点击“添加”--挑选“无票出售收入”--录入金额或税额(对于贷方不是“主营业務(wù)收入”而是“其他(tā)业務(wù)收入”等,主张只录入“税额”,否则会产生申报表上“主营业務(wù)收入”与账上“主营业務(wù)收入”不符)--“保存”,然后打开“附表一”,此无票收入主动填写到第四行“未开具发票”,点击“保存”即可(kě)(此表中数据只能(néng)从外部采集,无法录入),最终打开申报表主表,此收入跟其他(tā)收入一起合并到第2行“应税货物(wù)出售额”。
未开票会计分(fēn)录与开票分(fēn)录相同做,為(wèi)了區(qū)别开票分(fēn)录,最好在摘要栏中注明未开票出售字样,在增值税交税申报时,未开票收入填写在《表一》未开具发票